第107节（3/5）
1400
9400
1000
其中：应付票据－公司
400
400
9400
0
应付账款
000
500
500
6500
000
其中：应付公司账款
500
500
6500
01此金额为合计金额
2此金额由表4－1:公司备查簿中记录的“公允价值与账面价值的差额”中100万元直接转入
项目
公司
s公司
合计
金额
抵销分录
少数股
东权益
合并
金额
报表金额
借方
贷方
报表金额
借方
贷方
借方
贷方
预收款项
200
200
8100
100
其中：预收s公司账款
100
100
8100
0
应付职工薪酬
1000
100
1100
1100
应交税费
800
60
860
860
流动负债合计
6000
1060
060
1000
6060
非流动负债
长期借款
2000
00
200
200
应付债券
600
200
800
10200
600
其中：应付债券－公司
200
200
10200
0
非流动负债合计
2600
900
500
200
00
负债合计
8600
1960
10560
1200
960
所有者权益或股东权益：
实收资本或股本
4000
2000
6000
5200
4000
资本公积
800
480
1600
100
2580
5100
880
其中：可供出售金融资产公允价值变动
100
100
100
0
盈余公积
1000
100
1100
5100
1000
未分配利润
1200
480
296
00
15
1811
5295
111000
100
1500
12200
161
1820
1996
19199
190
611
111000
120
1500
1410
1820
25
1510
19100
19600
19295
580
10
此金额由表4－1:公司备查簿中记录的“公允价值与账面价值的差额”100万元直接转入。
项目
公司
s公司
合计
金额
抵销分录
少数股
东权益
合并
金额
报表金额
借方
贷方
报表金额
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